税法考试时题目综合性强,但是重点也很突出,大题都是围绕固定的几个税种展开,熟练掌握关键税种的处理,夯实基础便可轻松通过考试。
01题型题量与分值
题型 | 题量 | 分值 |
单选题 | 26 | 26*1=26 |
多选题 | 16 | 16*1.5=24 |
计算分析题 | 4 | 4*5=20 |
综合题 | 2 | 2*15=30 |
02教材体系
章节 | 学习说明 |
第1章 税法总论 | ★本章属于基础章节,分值占比不高,在3分左右,其作用主要是为后面的学习奠基,需要认真学习,不可忽视,以客观题形式进行考查 |
第2章 增值税法 | ★★★本章属于重点章节,分值占比在20分左右,需要重点掌握增值税的一般计税方法和简易计税方法的计算;进出口货物、劳务、和跨境行为的退(免)税政策;纳税人转让不动产、跨县市区提供建筑服务、提供不动产经营租赁服务的计税方法;房地产开发企业销售自行开发房地产项目的计税方法等。本章属于主观题重点考查对象,综合题考点 |
第3章 消费税法 | ★★★本章属于重要但难度不大的章节,性价比较高,分值占比10分左右,需要重点掌握消费税的计算。消费税税目需要牢记,掌握从价计征、从量计征以及复合计征方法,不同环节的消费税应纳税额的计算。本章涉及主观题考点,即使是客观题也同样要熟练掌握计算过程 |
第4章 企业所得税法 | ★★★本章属于重点章节,分值占比在20分左右,需要重点掌握企业所得税收入总额的计算、关于扣除项目的计算、企业重组的所得税的相关处理、非居民企业应纳税额的计算、跨地区经营的相关所得税的征收管理、跨境电商核定征收企业所得税的相关规定等 |
第5章 个人所得税法 | ★★★本章属于重要但难度不大的章节,性价比较高,分值占比10分左右,需要重点掌握个人所得税应纳税所得额的计算、熟练掌握应纳税额计算中的各种特殊问题、个人所得税的计算,每年考试必出主观题。另外,对于征收管理,需要重点掌握自行申报纳税的相关规定、专项附加扣除的操作办法以及反避税的相关规定 |
第6章 城市维护建设税法和烟叶税法 | ★★本章难度较低,分值占比较小,分值占比3分左右,属于易得分章节,重点掌握各税种的计算,注意烟叶税的计算的相关细节,本章考查方式主要是客观题,主观题部分小问 |
第7章 船舶吨税法 | ★★本章难度较低,分值占比较小,分值占比2分左右,属于易得分章节,重点掌握关税和船舶吨税的计算,以及关税的税收优惠,本章考查方式主要是客观题 |
第8章 资源税法和环境保护税法 | ★★本章难度较低,属于易得分章节,分值占比5分左右,熟悉资源税和环境保护是的税目和税率、掌握资源税与环境保护税的相关计算。本章考查方式以主观题为主,也会涉及客观题 |
第9章 城镇土地使用税法和耕地占用税法 | ★★本章难度较低,分值占比较小,分值占比2分左右,属于易得分章节,重点掌握城镇土地使用税和耕地占用税的应纳税额的计算、注意相关税收优惠。本章主要考查方式是客观题、也可能涉及主观题部分小问 |
第10章 房产税法和契税法 | ★★本章难度相对较大,就2023年考试情况来看,分值占比较小,分值占比3分左右,性价比相对较低。但是,从以前年度来看,本章内容仍然很重要,是可考主观题的,所以我们要以主观题的难度进行掌握。同样需要重点掌握房产税、契税以及土地增值税应纳税额的计算。本章主要考查形式是客观题,主观题的部分小问 |
第11章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 | ★★本章难度较低,分值占比较小,分值占比6分左右,属于易得分章节,重点掌握车辆购置税、车船税和印花税的计算,注意车辆购置税的计税依据,本章主要考查形式是客观题、主观题也有部分涉及 |
第12章 国际税收税务管理实务 | ★★本章难度相对较大,主要原因是工作中很难接触到相关业务活动,对于相关政策比较陌生。分值占比6分左右,重点考查大家的记忆,以及相关纳税管理。熟练掌握承包工程作业和提供劳务的相关规定;股息、利息、租金、特许权使用费和财产转让所得;国际反避税中的一般反避税和特别纳税调整等。本章主要考查方式是客观题,建议考前重点突击记忆,主观题部分可结合企业所得税的计算进行综合训练 |
第13章 税收征收管理法 | ★★★本章难度较低,分值占比相对较高,分值占比7分左右,属于易得分章节,性价比较高。重点掌握税款征收的原则、方式以及制度;税务检查的行使和方法、职责;纳税信用的采集、评估、修复等。本章主要考查形式是客观题,建议考前重点突击记忆 |
第14章 税务行政法制 | ★本章难度较低,分值占比较小,但是较难记忆,内容较多,分值占比3分左右,性价比较低。重点掌握税务行政法治范围及管辖的权利、税务行政处罚的一般程序和简易程序、税务行政诉讼的起诉和受理。本章主要考查形式是客观题,简易考前进行突击记忆 |